Wielu z nas wciąż zastanawia się nad podwyżkami cen i zmianami podatkowymi, które weszły w życie w tym miesiącu, ale warto pomyśleć o kwietniu przyszłego roku.
Nadchodzą pewne duże zmiany w emeryturach, oszczędnościach i inwestycjach i jest wiele rzeczy, które możesz zrobić teraz i w nadchodzących miesiącach, aby się na nie przygotować.
Jedną ze zmian, o której myśli wiele starszych osób – i która sprawia, że doradcy finansowi i osoby planujące majątek są bardzo zajęci – jest „nalot Rachel Reeves na podatek od spadków” na niewydane pieniądze z emerytury, który zacznie obowiązywać już za niecały rok.
Skłoniło to wiele osób do podjęcia działań, aby uniknąć otrzymania rachunku, który w przypadku niektórych osób może wynieść pięcio- lub sześciocyfrową kwotę.
Włączenie niewykorzystanych funduszy emerytalnych w zakres podatku od spadków oznacza, że to, co kiedyś było postrzegane jako podatek nakładany tylko na najbogatszych, „obecnie jest zdecydowanie problemem średnich dochodów” – mówi Rachael Griffin z firmy inwestycyjnej Quilter.
Nicholas Nesbitt, partner w firmie księgowej Forvis Mazars, mówi, że dla rodzin „nadszedł czas na planowanie. Widzimy, jak klienci zmieniają swoje strategie planowania, zwiększają wydatki emerytalne i przyspieszają dawanie prezentów, aby obniżyć podatek”.
Co się dzieje?
W chwili obecnej oszczędności emerytalne zwykle nie są częścią czyjegoś majątku dla celów podatku od spadków (IHT). Jednak od kwietnia 2027 r. pieniądze pozostawione w ramach emerytury o określonej składce (inaczej zakup pieniędzy) po Twojej śmierci zostaną wciągnięte do sieci IHT. Większość emerytur zakładowych i wszystkie emerytury prywatne są tego typu.
IHT to podatek płacony od czyjegoś majątku po jego śmierci, jeśli pozostawił on wystarczającą ilość majątku, aby przekroczyć określony próg. Standardowa stawka IHT wynosi 40% i jest pobierana tylko od tej części majątku, która przekracza próg wolny od podatku, czyli 325 000 funtów. (Istnieje dodatkowy dodatek na domy.)
Zmiana oznacza, że „niewykorzystane” oszczędności emerytalne mogą zostać opodatkowane jako część czyjegoś majątku, jeśli pomogą one zwiększyć całkowitą wartość majątku powyżej progu IHT. Niewykorzystane oszczędności to pieniądze, które nie zostały wykorzystane do uzyskania dochodu, na przykład poprzez zakup renty dożywotniej.
HMRC posiada pakiet aplikacji dotyczących podatku od spadków i spadku. Zdjęcie: UrbanImages/Alamy
Zwolnienie z podatku IHT dla małżonków lub partnerów cywilnych będzie nadal obowiązywać, więc wszystko można im zostawić bez rachunku. Ale inni beneficjenci mogą zostać obciążeni podatkiem.
Co powinienem teraz zrobić?
Istnieją różne opcje dla osób, które mogą zostać dotknięte:
Wydaj więcej pieniędzy Dla zamożnych starszych osób, które mogą sobie na to pozwolić, prawdopodobnie najłatwiejszym sposobem złagodzenia lub zmniejszenia potencjalnego rachunku z tytułu IHT dla ich spadkobierców jest wydanie teraz większej ilości środków emerytalnych – na siebie i/lub swoich bliskich.
Podobnie jak wielu doradców finansowych, Will Stevens, partner w firmie zarządzającej majątkiem Killik & Co, zaobserwował wzrost liczby starszych osób wycofujących pieniądze ze swoich emerytur, aby leczyć rodzinę – na przykład wyskoczyć na wielkie wakacje lub zaprosić wszystkich na kolację i przedstawienie.
Jednak sytuacja każdego z nas jest inna i niezwykle ważne jest, aby upewnić się, że masz wystarczającą ilość pieniędzy na utrzymanie w późniejszych latach emerytury.
Kup rentę Jednym ze sposobów zmniejszenia kwoty niewykorzystanych pieniędzy w puli emerytury jest przeznaczenie jej części na zakup renty. Jest to produkt, który daje Ci stały, gwarantowany dochód do końca życia (lub na czas określony). Pieniądze możesz wydać według własnego uznania – łącznie z regularnym prezentem z dochodu (patrz poniżej).
Sprzedaż rent emerytalnych gwałtownie wzrosła, a rok 2025 był rekordowy. Foto: Roman Lacheev/Alamy
Sprzedaż rent dożywotnich gwałtownie wzrosła: rok 2025 był „rekordowy”, a obecnie oferują one lepszą wartość niż kiedyś.
Musisz jednak rozważyć, czy chcesz otrzymywać rentę obejmującą tylko Ciebie (renta dożywotnia pojedyncza), czy taką, która zapewnia dochód Twojemu współmałżonkowi, partnerowi cywilnemu lub innej osobie pozostającej na Twoim utrzymaniu po Twojej śmierci (renta dożywotnia wspólna).
Będziesz także musiał wybrać, czy chcesz otrzymywać rentę stałą, która co roku zapewni Ci ten sam dochód, czy rentę rosnącą, która zapewni dochód rosnący z każdym rokiem.
W tym tygodniu 65-latek, który wyda 100 000 funtów swoich oszczędności emerytalnych na zakup podstawowej renty dożywotniej na poziomie jednego życia, może zapewnić sobie roczny dochód w wysokości około 7800 funtów, który w wieku 70 i 75 lat wzrośnie odpowiednio do około 8500 funtów i 9700 funtów.
Rozdawaj pieniądze Nowe zasady wywołały falę „prezentów”.
Istnieją różne ulgi, z których można skorzystać, aby przekazać prezenty wolne od podatku. Na przykład możesz rozdać majątek lub spieniężyć do 3000 GBP w każdym roku podatkowym, bez dodawania ich do wartości majątku. Te 3000 funtów można przekazać jednej osobie lub podzielić między kilka osób. Możesz także przenieść niewykorzystane roczne zwolnienie na następny rok podatkowy, aby dwoje dziadków mogło dać komuś 6000 funtów rocznie, mówi Stevens.
Oddzielna ulga na drobne upominki umożliwia w każdym roku podatkowym wręczenie dowolnej liczby prezentów o wartości do 250 GBP na osobę, pod warunkiem, że nie wykorzystano innej ulgi na tę samą osobę. Istnieje również ulga na wolne od podatku prezenty dla osób zawierających związek małżeński lub partnerski.
Oferowanie prezentów pochodzących z regularnych dochodów – a nie z kapitału – może być zwolnione z podatku. Jednakże zdecydowanie zaleca się poradę. Zdjęcie: Amanda Vivan/Getty Images
Ponadto zasady dotyczące „potencjalnie zwolnionego transferu” pozwalają na wręczanie komukolwiek pieniędzy lub prezentów o dowolnej kwocie i wartości, co nie spowoduje zainteresowania IHT, jeśli przeżyjesz siedem lat od ich przekazania.
Inną opcją jest rozpoczęcie dawania prezentów w ramach regularnych dochodów. Możesz rozdać tyle pieniędzy, ile chcesz, pod warunkiem, że pochodzą one z regularnych dochodów, a nie z kapitału i nie wpływają na poziom życia dawcy. „Przykładami mogą być opłacenie czesnego za wnuka lub wpłata na konto Junior Isa” – mówi Helen Morrissey z platformy inwestycyjnej Hargreaves Lansdown. Nie jest to prosty obszar, dlatego warto zasięgnąć porady.
Spłata pożyczki studenckiej wnuka W obliczu obaw związanych z milionami absolwentów obciążonymi rosnącymi długami z tytułu kredytów studenckich, być może zechcesz pomóc w spłacie pożyczki wnuka. „To rozwiązanie jednocześnie bardzo różnych problemów dwojga ludzi” – mówi Stevens.
Bardzo łatwo jest spłacić pożyczkę studencką dziecka lub wnuka. Spłaty cudzej pożyczki możesz dokonać nawet bez logowania się na jej konto internetowe: wystarczy, że podasz nazwisko i numer referencyjny klienta.
Jeśli jednak zdecydujesz się to zrobić, zgodnie z przepisami IHT zostanie to uznane za prezent, mówi Stevens: nawet jeśli nie dajesz im pieniędzy bezpośrednio, spłacasz ich dług.
Możesz dokonać spłaty cudzej pożyczki studenckiej, nawet nie logując się na jej konto internetowe. Zdjęcie: Andrew Fox/Alamy
Wykup ubezpieczenie na życie Doradcy finansowi zgłaszają gwałtowny wzrost sprzedaży rodzaju ubezpieczenia na życie, które można wykorzystać na spłatę potencjalnego rachunku IHT i tym samym uniknąć konieczności sprzedaży domu rodzinnego lub innego majątku w celu pokrycia zobowiązania.
Całe ubezpieczenie na życie gwarantuje wypłatę beneficjentom w przypadku Twojej śmierci, niezależnie od tego, kiedy to nastąpi, pod warunkiem, że będziesz nadal opłacać składki, mówi Kevin Carr, dyrektor platformy Protection Review.
Istnieją różne rodzaje polis i mogą one być drogie, ale Stevens twierdzi, że musi to być coś, na co będziesz mógł sobie pozwolić w miarę starzenia się. „Jeśli w późniejszym terminie nie będziesz w stanie dokonać płatności, możesz utracić ochronę ubezpieczeniową, a jeśli (tak się stanie), stracisz wszystkie dotychczasowe płatności” – mówi.
